Čas zdanit své zisky! Jaká jsou pravidla a jak to funguje u XTB?

Napsal: XTB ČR 19.03.2023 09:58 Sekce: Vzdělávací články

Počátek roku je vždy spojen i s jednou nepříjemnou povinností, kterou je daňové přiznání. Ačkoliv daně jsou určitě nedílnou součástí chodu celého našeho státu, málokterý investor nebo obchodník má radost s dělením svých zisků, obzvlášť když případné ztráty si poté musí hradit sám. Vzhledem k tomu, že daně jsou nejen nepříjemné, ale pro mnohé i těžko uchopitelné téma, připravili jsme pro Vás krátký článek, jak celý tento sytém funguje a na co bychom si měli dát pozor.

1. Co budeme danit?

V první řadě je důležité si ujasnit jaký typ investic chceme danit. Cenné papíry, tedy akcie a ETF mají mírně odlišná pravidla od CFD derivátů. V rámci XTB je toto rozdělení poměrně snadné. Cenný papír jsou akcie s označením [STC] a ETF s označením [ETF], vše ostatní, co je v platformě xStation dostupné, je CFD derivát. Zde se jedná o indexy, forex, komodity, kryptoměny ale i akcie CFD a ETF CFD, které jsou používány pro možnosti shortování.

2. Zdanění cenných papírů (akcie a ETF)

V případě cenných papírů jsou základem daně příjmy (výnosy) realizované z prodeje akcií v daném zdaňovacím období snížené o výdaje (náklady) prokazatelně vynaložené na jejich dosažení. Jinak řečeno, daníte pouze Váš zisk: pokud koupíme akcii A za 1 000 Kč a za několik měsíců ji prodáme za 1 200 Kč, naše zdanitelná suma bude 200 Kč.

Pokud máme v daném roce obchodů více a některé z nich jsou ztrátové, například pokud k výše zmíněnému obchodu přidáme ještě nákup akcie B za 1 000 Kč a její následný odprodej za 950 Kč. Vznikne nám ztráta 50 Kč. Tím se i sníží náš celkový zdanitelný zisk z původních 200 Kč na 150 Kč. Tento součet ale můžeme provést pouze pokud se jedná v obou případech o obchod s cenným papírem. Pokud bychom měli ztrátu na akciovém portfoliu a zisk na CFD komoditách, není možné tyto dvě věci sloučit. Otázka zdanění se také vždy týká pouze uzavřených pozic / prodaných cenných papírů. Jako drobný investor fyzická osoba nedaníme akcie nebo ETF, které máme stále ve svém portfoliu.

Zdanění cenných papírů má však pro investory dvě poměrně pozitivní výjimky:

● Investor je osvobozen od daně z příjmů fyzických osob, pokud celkový příjem ze všech cenných papírů prodaných v kalendářním roce nepřesáhne částku 100 000 Kč.

● Pokud Investor drží akcie déle než tři roky (tj. přesáhne-li doba mezi nákupem a prodejem akcií 3 roky), pak příjmy z prodeje těchto akcií jsou od daně také osvobozeny.

Co se týká vyplácených dividend, ty jsou klientům u XTB vypláceny ve většině případů již zdaněné. Výše zdanění vždy závisí na zákonech daného státu. V rámci akcií z USA je možné vyplnit online formulář W-8BEN, který snižuje výši zdanění dividend pro fyzické osoby na 15 %.

Příjmy fyzických osob – nepodnikatelů z prodeje akcií se v souladu s § 10 odst. 1 písm. b) bod 2 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění považují za tzv. ostatní příjmy.

3. Zdanění CFD derivátů

Pro zdanění ostatních aktiv platí v základu de facto stejná pravidla jako u cenných papírů. Tedy daníme pouze uzavřené obchody a pokud derivátových obchodů máme více, můžeme si náš zdanitelný zisk snížit o ztrátu utrženou na jiném derivátovém aktivu. Například tak můžeme sloučit ztrátu z obchodu na indexu US500 a zisk na komoditě GOLD. Jak bylo ale zmíněno výše, deriváty není možné kombinovat s cennými papíry! Dále v případě derivátů není možné uplatnit výjimky „tříletého časového testu” a „limitu 100 000 Kč”.

4. Jaká je role brokera při daňovém procesu?

Každý klient musí své daňové přiznání vyplnit sám nebo za pomoci svého daňového poradce. XTB nicméně poskytuje všechny potřebné podklady, aby byl celý proces co nejjednodušší. Vše je kdykoliv dostupné přímo v platformě xStation. Pro snadnější pochopení jsou roční podklady pro daňové účely (tzv. Fiscal report) také vždy na konci února zpracovány do individuálního reportu, který každý klient má k dispozici ve své klientské sekci Profil investora. V něm snadno naleznete vše potřebné pro své daňové přiznání, tedy:

● uzavřený zisk podle jednotlivých účtů a podle jednotlivých daňových skupin (akcie & ETF a deriváty)

● tržní přecenění otevřených pozic k 31. 12 .2022

● ostatní operace, jako například dividendové příjmy

Příklad hlavní strany daňového reportu pro klienty XTB

Příjmy fyzických osob – nepodnikatelů z obchodování s deriváty se v souladu s § 10 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění považují za tzv. ostatní příjmy.

Pravidla zdanění jsou také podrobně vypracována přímo na stránkách XTB v části Informace o účtech: https://www.xtb.com/cz/nabidka/informace-o-uctech/dulezite-dokumenty

Čtěte více

• Čaká CHF/JPY veľký breakout?
  V tomto pravidelnom tradingovom výhľade poukážem na minulý vývoj menový párov a pomocou technickej analýzy urobím predikciu na budúce dianie. Teraz by som rád upozornil na nadchádzajúce obchodné príležitosti na menových pároch CHF/JPY, EUR/CAD a USD/CAD. Všetko sú to obchody do trendu a pozrieme sa tieto trhy z tých najvyšších timeframeov.
• Čaká ropu a plyn pád alebo bude tento mega trend pokračovať?
  Ropa a plyn sa ocitli na dne začiatkom roka 2020, no potom nastúpili do masívneho uptrendu a investorom museli urobiť veľké zisky. Obe komodity sa ale zastavili na dôležitých rezistenciach. Čaká nás obrat? Poďme sa pozrieť na grafy.
• Čaká väčšinu eurových menových párov rast?
  V tomto pravidelnom tradingovom výhľade poukážem na minulý vývoj menový párov a pomocou technickej analýzy urobím predikciu na budúce dianie. Dnes sa pozrieme špecificky iba na 3 EUR menové páry z tých najvyšších timeframeov a to konkrétne na EUR/JPY, EUR/AUD a EUR/NZD.
• Čaká zlato v roku 2022 obrovský rast?
  V tomto obchodnom výhľade poukážem na minulý vývoj rôznych trhov a inštrumentov a pomocou technickej analýzy sa pozrieme na to kam až trh môže ísť. Pozrieme sa na zlato, Litecoin a DAX cez denné časové rámce.
• Časem prověřená obchodní strategie na DAX30
  Mnozí obchodníci neustále hledají inspirace pro sestavení ziskové obchodní strategie, o kterou se budou moct v průběhu obchodování opřít a na kterou se bude možné spolehnout. Zároveň někteří obchodníci před obchodováním forexu upřednostňují například akciové indexy, zejména pak je mezi tradery oblíbený německý akciový index DAX30.
• Časová pásma v obchodování na forexu
  Při obchodování na forexovém trhu je velmi důležité správně porozumět časovým pásmům a uvědomovat si, že přestože se na forexu obchoduje 24/5, tak je aktivita na různých světových měnách navázána na obchodní hodiny burz tamních obchodních center. V dnešním příspěvku se zaměříme na toto téma blíže.
• Částečný odprodej
  Když jsem minule psal o Take-Profitu (TP), tedy o tom, jak s ním pracuji, uvědomil jsem si, že částečný odprodej k tomuto neodmyslitelně patří. Částečný odprodej je svým způsobem také TP. A já vám povím, proč si to myslím a jak s ním nakládám.
• Částečný odprodej pozice
  Jak jsem už psal, moje strategie průrazu časového pásma se skládá z několika částí, které díky jejich harmonii dokáží lépe těžit z celkové strategie a alespoň pro mě udělat obchodování snesitelnějším ve smyslu psychické zátěže.
• Částečný výběr ztráty aneb, pryč se strachem
  Řízení otevřené obchodní pozice je asi tou nejdůležitější obchodní dovedností tradera. V tomto článku se podíváme na možnosti řízení obchodní pozice ve ztrátě.
• Časté podvody v kryptomenách – aké sú hlavné znaky?
  Dnes by som sa úplne v krátkosti pozrel na hlavné znaky, ktoré môžu indikovať nekalú investíciu prípadne podvod.
• Čeká americký dolar devalvace?
  Po mimořádně objemné finanční bazuce, kterou vytáhla americká centrální banka (Fed) i ministerstvo financí se čím dál častěji objevují názory o kolapsu kurzu amerického dolaru. Dolarů ve finančním systému je zkrátka příliš mnoho a tím pádem si svou hodnotu neudrží.
• Čeká korunu osud švýcarského franku?
  Nákup eur a prodávání domácí měny za účelem stabilizace či oslabení měnového kurzu. Strategii, kterou v letech 2011 - 2014 praktikovala Švýcarská národní banka (SNB), teď totožným způsobem implementuje i domácí Česká národní banka (ČNB).
• Čeká nás záplava ropou?
  Zítra čekají Spojené státy důležité volby do Kongresu a na stejný čas nezištně naplánoval prezident Trump i znovuzavedení sankcí proti Íránu, které by měly výrazně snížit vývoz ropy tohoto klíčového producenta. Prvotní strach komoditních traderů, který vyhnal WTI benchmark přes 75 dolarů za barel, však v posledních týdnech velmi rychle vyprchal a ropa se obchoduje na minimech od dubna. Ostatní producenti totiž využili situace a na trh posílají nové a nové barely. Přitom dopad na komoditní i měnové trhy je s takto kolísající cenou ropy zásadní.
• Čekání na druhou vlnu
  Zatímco Evropa žije v nejistotě, jestli se koronavirová epidemie vrátí podobně silně jako na jaře, ve Spojených státech už se čeká spíše na druhou vlnu masivní fiskální podpory. Tam již o druhotném zvýšení nemocných není pochyb. A v podobném vyčkávacím módu se obchoduje spousta měn i komodit.
• Čekání na ECB s dopadem na EUR/USD a EUR/CZK
  Evropská centrální banka (ECB) tento týden zvýší úrokové sazby poprvé od roku 2011, 4 měsíce po americkém Fedu. Očekávání jsou nastavena na zvýšení depozitní sazby z -0,50 % na -0,25 %. O žádný radikální proinflační zářez tedy s největší pravděpodobností nepůjde. V případě zvýšení úroků „až“ na nulu by mohlo přijít skokové posílení eura.
• Černá labuť roku 2017 – trh dluhopisů?
  Pojem černá labuť jako ekonomický termín použil prvně Nassim Taleb, který takto označil nepředvídatelné jevy a události s významným dopadem na život jedince nebo celé společnosti. Vzhledem k tomu, že černé labutě jsou těžce předvídatelné, jen zřídka jsou součástí tržních predikcí. Je proto málo pravděpodobné, že by se nám podařilo černou labuť příštího roku predikovat. Nicméně rádi bychom se věnovali dluhopisovému trhu, který by mohl projít v příštím roce většími změnami. Kromě toho nás mohou čekat další tržní novinky. Například 10. výročí finanční krize, oživení inflace a pravděpodobně se dočkáme i prvních fiskálních stimulů, když už centrální banky vyšpikovaly své bilance na maximum. Shrneme-li si rok 2016, tak mezi černé labutě můžeme zařadit brexit.
• Červená týdenní nula pro index S&P 500, maxima stále na dohled
  Zkrácený obchodní týden znamenal pro index S&P 500 červenou nulu (-0,08 %). Trh se pohyboval v úzkém rozpětí, k historickým maximům se index nepřiblížil (ale pozor, varianta S&P 500 Total Return zahrnující i dividendy historické maximum již posunula).
• Česká koruna dál válcuje světově měny. Je šance, že kurz ještě posílí?
  Česká koruna minulý měsíc oslavila 30 let své existence a své narozeniny slaví opravdu s vervou. V poslední době soustavně překonává přední světové měny, mezi které patří i euro nebo americký dolar. Koruna tak překvapuje velkou část tuzemských i světových analytiků – může ale její posilování dál pokračovat?
• Česká koruna na rozcestí
  Dnes proběhne další zasedání České národní banky a příliš velké překvapení se v nastavení měnové politiky nečeká. ČNB ponechá hlavní úrokovou sazbu na 0,75 % a postupně se přepne do letního spánku a bude čekat buď na výrazně lepší data z ekonomiky, nebo nečekaně jestřábí Evropskou centrální banku (ECB).
• Česká koruna obětí klesajícího eurodolaru
  S nástupem finanční krize česká koruna zastavila dlouhotrvající posilující trend, který dělal radost všem importérům, traderům shortujícím EUR/CZK i Čechům cestujícím do zahraničí.

 




Diskuse ke článku

Diskuse je přístupná pouze pro registrované uživatele.

Přihlásit se | Nová registrace